Контрольная работа по Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике Вариант 4

РАЗРАБОТКА ОПЕРАЦИОННОГО И ФИНАНСОВОГО БЮДЖЕТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех 1, шкафы - цех 2. В будущем году предполагаемая цена реализации стола – 300 руб. за ед., шкафа – 600 руб. за ед. Отделом маркетинга представлен поквартальный прогноз сбыта (табл. 1).Для упрощения предположим, что НДС не начисляется.

Используя данные задания 1, проведите план-факт анализ производственных затрат по столам по результатам I кв. 2010 г. Имеются следующие показатели фактического исполнения бюджета за I квартал:

Подготовьте аналитическую записку для руководства предприятия, в которой необходимо ответить на следующие вопросы и обосновать ваши комментарии к ним:

1) Должны ли бюджетные данные базироваться на том, что предлагалось сделать, или на том, что фактически делается?

2) Правильно ли, что чем меньше предприятие выпускает изделий (столов и шкафов), тем более благоприятными будут для него отклонения?

3) Стоит ли проводить исследование всех выявленных отклонений? По каким показателям рассматриваемого предприятия следует проводить исследования отклонений?

Москва 2011