Контрольная работа по Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике Вариант 4

Разработайте операционный и финансовый бюджеты предприятия. Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя для этого два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех №1, шкафы – цех №2. В следующем году предполагаемая цена реализации стола составит 300 руб., шкафа – 600 руб. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следующий год (таб.1). для упрощения задачи предположим, что НДС не начисляется.

Вариант 4.

Используя данные задания 1, проведите «план-факт» - анализ производственных затрат по изделию «Стол» по результатам I квартала. Показатели фактического исполнения бюджета за I квартал представлены в табл. 23.

Таблица 23.

«План-факт» - анализ.

Подготовьте аналитическую записку для руководства предприятия, в которой необходимо ответить на следующие вопросы и обосновать ваши комментарии к ним:
1) Должны ли бюджетные данные базироваться на том, что предлагалось сделать, или на том, что фактически делается?
2) Правильно ли, что чем меньше предприятие выпускает изделий (столов и шкафов), тем более благоприятными будут для него отклонения?
3) Стоит ли проводить исследование всех выявленных отклонений? По каким показателям рассматриваемого предприятия следует проводить исследование отклонений?