Контрольная работа по Долгосрочной и краткосрочной финансовой политике Вариант 4

Разработать операционный и финансовый бюджеты предприятия.

Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя для этого два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех №1, шкафы – цех № 2. В следующем году предполагаемая цена реализации стола составит 300руб., шкафа – 600руб. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следующий год (табл. 1).

Используя данные задания 1, проведите«план-факт»-анализ производственных затрат по изделию «Стол» по результатам Iквартала. Показатели фактического исполнения бюджета за I квартал представленыв табл. 23.   Подготовьте аналитическую записку дляруководства предприятия, в которой необходимо ответить на следующие вопросы иобосновать ваши комментарии к ним:

1) Должны ли бюджетные данные базироваться на том, чтопредлагалось сделать, или на том, что фактически делается?

2) Правильно ли, что чем меньше предприятие выпускаетизделий (столов и шкафов), тем более благоприятными будут для него отклонения?

3) Стоит ли проводить исследование всех выявленныхотклонений?

По каким показателям рассматриваемого предприятияследует проводить исследование отклонений?

Проведем «план-факт» - анализ в таблицах 23, 24.