Лабораторная работа по предмету Компьютерные информационные технологии в финансовом менеджменте Вариант 3

Предприятие состоит из трех крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделении составили финансовые планы (бюджеты) на период с 01 января по 31 декабря следующего года и направили ЭТИ планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики.

На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков.

Средства (в млн. руб.) на 1 января планируемого года и ожидаемые месячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в таблице 1.

Таблица 1 Средства (в млн. руб.) на 1 января планируемого года и ожидаемые месячные поступления и платежи для каждого подразделения

Исходные данные по средствам на начало периода (1 января планируемого года) для каждого подразделения приведены в таблице 2.
Таблица 2 средствам на начало периода для каждого подразделения

Требуется:
Задача 1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам) и проверить финансовую реализуемость плана. Ответ оформить в виде трех таблиц и трех соответствующих графиков, характеризующих наличие денежных средств в зависимости от периода времени (месяца). Привести текстовое пояснение.
Задача 2. Построить консолидированный финансовый поток в целом по предприятию и проверить финансовую реализуемость консолидированного плана. Результат оформить в виде таблицы и графика. Привести текстовое пояснение.
Задача 3. В случае финансовой не реализуемости консолидированного плана определить сроки и объемы необходимых денежных средств (на усмотрение студента). Модифицировать таблицу для консолидированного потока введя новые строки, такие как «в т.ч. поступления кредитов», в т.ч. платежи по возврату кредита», «выплата %% за кредит». Расчеты произвести исходя из следующих условий:
• кредит берется только сроком на 3 или на 6 месяцев;
• возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят;
• выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчета Q1 процентов годовых (на 3 месяца), либо Q2 процента годовых (на 6 месяцев).
Задача 4. Оценить целесообразность взятия заемных средств, исходя из двух критериев:
1. Прирост наличия (разность между наличием денежных средств в конце и в начале планового периода) до и после взятия заемных средств.
2. Устранение дефициты денежных средств по периодам до и после взятия заемных средств.
Задача 4. Сделать окончательный вывод, содержащий управленческое решение (например, о привлечении под определенный процент на определенное время заемных средств, либо констатации финансовой не реализуемости представленного бюджета).