Контрольная работа по дисциплине Налоги и налоговая система РФ Вариант 2

Вопросы 1-5 оцениваются по 1 баллу.

1.    Субъект налогообложения – это:

а) организации и физические лица, на которых НК  РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

б) индивидуальные предприниматели и физические лица, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

в) организации, на которых НК РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы;

г) организации и физические лица, которые являются налоговыми резидентами и на которых НК  РФ возложена обязанность уплачивать соответствующие налоги и сборы

2. Налогоплательщиками НДФЛ являются:

     а) физические лица -  только граждане РФ;

     б) физические лица – только налоговые резиденты РФ;

в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами, а также                     физические   лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;

      г) физические лица, зарегистрированные в установленном     законодательством порядке без образования юридического лица.

3. Организации применяют систему налогообложения в виде ЕНВД:

    а) в обязательном порядке по видам деятельности, установленным законами субъектов РФ;

   б) в обязательном порядке по видам деятельности, установленным федеральным законодательством;

    в) по выбору организации, утвержденному в ее учетной политике;

    г) по выбору организации, согласованному с налоговыми органами

4. Объектом налогообложения  по налогу на имущество для российских организаций является:

    а) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации;

    б) недвижимое имущество организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании;

    в) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, за исключением имущества, находящегося во временном пользовании;

    г) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств, включая имущество, находящееся во временном пользовании

5. Укажите какие элементы транспортного налога вправе устанавливать самостоятельно субъекты РФ:

    а) объект налогообложения

    б) налоговые льготы, основания и порядок их применения

    в) налоговый период

    г) порядок исчисления налога    

    д) ставки налога в определенных пределах

Задача 1.Определите общую сумму налога  на землю, уплачиваемого организацией «Смена» ( 3 балла).

    Организация «Смена» имеет  земельный участок №1 под промышленными объектами, который расположен в областном центре. Кадастровая стоимость данного участка определена в размере 500 000 руб. Ставка земельного налога максимальная – 1,5%.

    Организация имеет также в собственности земельный участок №2 для жилищного строительства, на котором в течение года строит жилые дома.Площадь земельного участка составляет1100 кв. м. Кадастровая стоимость 1 кв. м. равна 750 руб. Ставка налога – 0,3%.

    Кроме того, организация имеет земельный участок №3, занятый объектом торговли. Его кадастровая стоимость составляет 350 000 руб. Ставка налога -1,5%.

Задача 2.Определите размер транспортного налога для указанных физических лиц (2 балла)

    У гражданина Петрова М.Н., проживающего в г. Костроме, в собственности имелся легковой автомобиль мощностью 120 л.с. Ставка транспортного налога по легковым автомобилям мощностью от 100 до 150 л.с. установлена в размере 25 руб.за1 л.с. Автомобиль был продан гражданину Иванову К.П. 20 мая текущего года.

Задача 3. Определите, имеет ли организация право быть плательщиком единого сельскохозяйственного налога (10 баллов)

    ООО «Свет» в Новгородской области  в течение календарного года занималось производством сельхозпродукции и ее первичной переработкой, а также другими видами деятельности.

    По итогам года  организация получила доход в размере 1 000 000 руб., в том числе  доход от реализации сельхозпродукции 500 000 руб., доход от переработки сельхозпродукции 300 000 руб., доход от других видов деятельности- 200 000 руб.