Задачи по Налогам и налогообложению Вариант 3

Задача №1. На начало года на предприятии числилось оборудование по первоначальной стоимости 120 тыс. руб.

В апреле этого же года оно было реализовано по цене 100 тыс. руб. без учета НДС. Сумма начисленной амортизации за время эксплуатации оборудования, включая месяц продажи, 10 тыс. руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 5 месяцев после продажи.

Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции основного производства составила за полугодие 400 тыс. руб.

Определить:  1. Финансовый результат предприятия за  полугодие.

2.     Налогооблагаемую прибыль.

3.     Налог на прибыль с распределением по  бюджетам.

4. НДС от  реализации оборудования.

Задача №2.   Предприятие оптовой торговли в феврале текущего года приобрело от поставщика товар по цене 100 тыс. руб., кроме того НДС.

В марте этого же года заплатило поставщику за поставленный товар 50 тыс. руб., кроме того НДС.

Во II квартале этого же года предприятие реализовало товар по цене 300 тыс. руб., кроме того НДС. Оплата за реализуемый товар поступила предприятию оптовой торговли в III квартале.

Определить:  1. Финансовый результат торговой организации от сделки.

2. НДС, подлежащий уплате в бюджет предприятие оптовой торговли и поставщиком и сроки уплаты.

Задача №3.  По результатам проверки установлено, что организация за год   не доплатила следующие налоги:

- налог на прибыль организации – 7000 руб.

- НДС за второй квартал – 15000 руб.

- транспортный налог – 1500 руб.

Доначисленные суммы налогов уплачены 10 июня следующего года.

Определить:  Сумму пени и штрафов за налоговое

правонарушение.

Задача №4.  Банк открыл физическому лицу вклад в рублях на три месяца. Сумма вклада 100 000 руб.

Проценты начисляются по ставке 20 % годовых.

Учетная ставка ЦБ России 10 % годовых на момент открытия вклада. Через месяц учетная ставка ЦБ России снизилась и составила 8 % годовых и далее не менялась.

Определить:   Сумму, получаемую физическим лицом по банковскому вкладу по истечении трех месяцев.